2026년 연말정산 완벽(2025년 귀속) Q&A 총정리

Q. 배우자가 프리랜서(3.3% 원천징수)인 경우는?

사업소득금액이 100만원 이하인 경우에만 배우자 공제 가능합니다.

Q. 공무원연금 수령 부모님도 공제 가능한가요?

📌 국민연금: 총연금 약 516만원까지 → 연금소득금액 100만원 이하

Q1. 배우자의 연간 소득금액이 100만원을 초과하여 기본공제 대상자에 해당하지 않음. 가족카드를 사용하는 경우 남편이 배우자 명의의 카드대금을 결제하면 배우자가 사용한 카드
사용금액을 남편이 소득공제 받을 수 있나요?

❌ 안됩니다. 소득공제를 받으려면 배우자가 기본공제 대상자에 해당해야 합니다.

Q2. 맞벌이 부부의 신용카드 사용금액은 합산하여 한 사람이 공제받을 수 있나요?

❌ 안됩니다. 맞벌이 부부는 각자 본인 명의의 카드 사용액만 공제받을 수 있습니다.

Q3. 맞벌이 부부의 경우, 남편이 기본공제를 받은 자녀의 신용카드 사용액을 아내가 소득공제 받을 수 있나요?

❌ 안됩니다. 자녀의 카드 사용액은 자녀를 기본공제 대상자로 하는 사람만 공제받을 수 있습니다.

Q4. 올해 결혼한 배우자의 혼인 전 신용카드 사용금액을 남편이 공제받을 수 있나요?

❌ 혼인 전 사용분은 공제 불가! 혼인신고일 이후 배우자가 사용한 금액만 공제 가능합니다.

Q5. 20세를 초과한 소득이 없는 자녀가 쓴 체크카드나 현금영수증 발행금액도 소득공제 대상인가요?

⭕ 가능합니다! 신용카드 등 소득공제는 나이 요건이 없습니다.

Q6. 60세 미만이고 소득이 없는 부모님의 신용카드 사용액도 소득공제 대상인가요?

⭕ 가능합니다! 신용카드 등 소득공제는 나이 요건이 없습니다.

Q7. 형제자매 등이 사용한 신용카드 사용액은 공제대상인가요?

❌ 공제 불가! 형제자매는 신용카드 등 소득공제 대상에서 제외됩니다.

Q8. 회사에 입사하기 전이나 퇴사한 후에 사용한 신용카드 등 사용금액도 공제대상인가요?

❌ 공제 불가! 근로 제공 기간 중에 사용한 금액만 공제 가능합니다.

Q9. 휴직기간에 사용한 신용카드도 공제받을 수 있나요?

⭕ 가능합니다! 휴직자는 퇴직자가 아니므로 휴직기간 중 사용한 신용카드도 공제 가능합니다.

Q10. 신용카드 등 사용금액에 대한 소득공제와 특별 세액공제가 중복적용될 수 있나요?

Q11. 신용카드 할부결제 시 공제 시점은?

카드 결제일 기준! 할부 결제는 결제일이 속하는 과세연도에 전액 공제합니다.

Q12. 외국에서 사용한 신용카드 금액도 소득공제 대상인가요?

❌ 공제 불가! 국외 사용분은 소득공제 대상에서 제외됩니다.

Q13. 신용카드로 자동차를 구입한 경우 소득공제가 가능한가요?

Q14. 유치원이나 어린이집 납부금은 신용카드 공제 가능?

❌ 공제 불가! 단, 교육비 세액공제는 별도로 적용 가능

Q15. 공과금(도시가스, 전기료 등)을 신용카드로 결제한 경우?

❌ 공제 불가! 공과금은 소득공제 대상에서 제외됩니다.

Q16. 기부금 단체에 신용카드로 기부할 경우?

❌ 공제 불가! 기부금 세액공제는 별도

Q17. 간편결제(네이버페이, 카카오페이, 삼성페이) 사용 시?

⭕ 가능합니다! 연결된 카드 기준으로 공제율 적용 (신용카드 15%, 체크카드 30%)

Q18. 제로페이로 결제한 경우?

⭕ 가능합니다! 제로페이는 현금영수증과 동일하게 30% 공제율 적용

Q19. 주택 월세에 대해 현금영수증을 받으려면?

홈택스에서 신청!
1. 홈택스 로그인 → ‘주택임차료 현금영수증 발급신청’
2. 임대차계약서 정보 입력
3. 1회 신청 시 계약기간 동안 자동 발급
4. 5년 이내 소급 신청 가능

Q20. 기프트카드(상품권)로 물건 구입 시?

❌ 공제 불가! 기프트카드는 소득공제 대상에서 제외됩니다.

Q1. 소득이 없는 기본공제대상자가 보험계약자인 경우에도 보험료 세액공제가 가능한가요?

⭕ 가능합니다! 기본공제 대상자가 계약자이고, 피보험자도 기본공제 대상자라면 공제 가능합니다.

Q2. 장남이 부모님에 대해 기본공제를 받고 있는데, 차남이 부모님을 피보험자로 하는 보험에 가입한 경우?

❌ 차남은 공제 불가! 부모님에 대한 기본공제를 받는 장남만 보험료 공제 가능합니다.

Q3. 피보험자가 태아인 보장성보험?

⭕ 가능합니다! 태아보험도 보장성보험에 해당하며, 출생 후 기본공제 대상 자녀의 보험으로 봅니다.

Q4. 맞벌이부부, 남편이 계약자, 아내가 피보험자?

❌ 불가! 맞벌이는 각자 기본공제 → 배우자 피보험 보험은 공제 불가

Q5. 자동차 리스료에 포함된 보험료?

❌ 공제 불가! 리스료에 포함된 보험료는 별도 구분이 어려움

Q1. 같이 살고 있지만 소득, 연령 요건을 충족하지 못하는 부모님을 위해 지출한 의료비는?

⭕ 가능합니다! 의료비는 나이·소득 요건 없이 생계를 같이하는 부양가족을 위해 지출한 금액도 공제 가능합니다.

Q2. 따로 살고 계신 부모님 의료비?

⭕ 가능합니다! 별거하는 직계존속의 의료비도 공제 가능합니다.

Q3. 장남이 기본공제, 차남이 부모 의료비 지출?

❌ 장남만 공제 가능!

Q4. 맞벌이, 남편이 배우자 의료비 지출?

⭕ 지출한 사람이 공제! 의료비는 기본공제 무관

Q5. 실손보험금 수령 후 의료비?

❌ 보험금 수령액은 공제대상에서 차감됩니다.

Q6. 건강검진비?

⭕ 공제 가능!

Q7. 처방전 없는 일반의약품?

❌ 처방전에 의한 의약품만 공제 가능

Q8. 간병비?

❌ 공제 불가

Q9. 진단서 발급비?

❌ 공제 불가

Q10. 산후조리원?

⭕ 200만원 한도로 공제 가능!

Q11. 안경구입비?

⭕ 가능! 간소화 미조회 시 기타자료로 추가

Q12. 해외 병원 치료비?

⭕ 가능! 증빙서류 필요

Q1. 취학 전 아동 학원비, 태권도장?

⭕ 취학 전 아동은 학원, 체육시설 교습비 공제 가능!

Q2. 초중고 학원비?

❌ 취학 후 학원비는 공제 불가

Q3. 교복구입비?

⭕ 중·고등학생 연 50만원 한도

Q4. 방과 후 학교 수강료?

⭕ 공제 가능!

Q5. 학자금 대출 상환?

⭕ 원리금 전액 공제!

Q6. 장학금으로 납부?

❌ 장학금 납부분은 공제 불가

Q7. 맞벌이, 남편이 자녀 기본공제, 아내가 교육비 공제?

❌ 불가! 기본공제 받는 사람만 교육비 공제 가능

Q. 소득 없는 배우자/부모님이 기부한 기부금?

⭕ 기본공제 대상자가 기부한 기부금도 공제 가능!